建立健全内部控制制度——财务处系列举措推动依法治校工作开展
文章来源:党委组织部(宣传部)
        根据自治区教育厅《关于开展依法治校示范校创建活动的通知》和《广西卫生职业技术学院开展依法治校示范校创建活动工作实施方案》的要求,财务处结合实际,认真开展了依法治校示范校创建工作。

        一、健全工作机制,提高认识
       
        为了扎实推进学校依法治校示范校创建工作的顺利开展,利用处室学习例会传达依法治校示范校创建工作会议精神,组织本部门全体人员学习《广西卫生职业技术学院开展依法治校示范校创建活动工作实施方案》(桂卫职院〔2018〕13号)加强处室成员对依法治校示范校创建工作重要意义的认识,提高政治站位,牢固树立“四个意识”,统一思想,提高学校依法决策、民主管理和监督水平,保证国家法律法规的贯彻落实,推进教育治理体系和治理能力现代化。
        
                        二、建立健全内部控制制度

        1.建立健全财务制度。根据学校依法治校示范校创建工作的要求,以创建依法治校示范校建设为契机,认真对照创建工作中的任务进行细化分解,对原有的财务制度全面梳理,完成废、改、立制度的工作,一共梳理了42项制度,其中废止6项,修订5项,将32项合并为1项并修订,新制定2项,保留原有2项,目前共有10项制度。

        2.完善内控控制体系建设为进一步规范单位内部管理,提高工作效率和把控风险,我校从2017年4月开始进行内部控制体系建设,学校领导高度重视,成立内部控制领导小组,由院长周元明担任组长。出台了《 广西卫生职业技术学院内部控制报告编报工作实施方案》,开展内部控制体系建设业务培训,先后邀请广西财政厅会计管理处陈海涛处长来校作“内部控制制度”专题讲座,深圳市迪博企业风险管理技术有限公司李国军总监、丁洋工程师讲解开展内部控制建设的必要性,预算、收支、资产、采购、合同六大业务经济模块的管理功能、审批流程及控制关键点。协助北京艾图内控咨询有限公司对我校内控制度及流程进行梳理,完成内部控制基础性评价、内部控制编报及合规性建设工作。聘请深圳迪博企业风险管理技术有限公司为专业咨询顾问,进行内部控制体系有效性建设,完成与预算管理、收支管理、采购管理、资产管理、合同管理、基建管理六大业务的相关经办人、主要负责人业务层面的业务访谈,与三位分管六大业务的领导进行单位层面的业务访谈,举行3次内控制度业务培训,完成内控手册、内部控制管理制度汇编工作。
       
         三、依法治校工作成效

        1.完善制度,有章可依。2019年3月已印发《广西卫生职业技术学院专项资金管理办法》《广西卫生职业技术学院差旅费管理办法》《广西卫生职业技术学院培训费管理办法》《广西卫生职业技术学院学生缴费、退费管理办法》4项财务管理制度(桂卫职院〔2019〕10号),其他6项正在审批中,财务各项工作严格按制度执行。

        2.完善内控体制,规范管理。已完成内部控制第二阶段有效性建设项目验收,交付的项目成果有:预算、收支、采购、资产、合同、基建管理六大业务的内部内控手册、内部控制规范手册、内部控制管理制度汇编、内部控制风险评估及管理建设报告、内部控制信息化方案共十本规范性文本。

        2019年将进行内部控制体系信息化建设(数据真实性建设及有效实施)阶段,学校各业务层面经济活动将以预算管理为主线、资金管控为核心的管理思路,把内部控制的目标、风险控制措施贯穿于信息系统中,达到从业务层面进行内部控制的目的,同时实现采购及合同的全过程管理。通过内控体系建设形成各项管控节点嵌入内控信息系统中,实现内控规范建设的有效落地。打通预算、收支、核算、合同、采购、资产管理系统,通过办公平台登录到内控系统,实现统一入口,实现各业务系统的数据同步。减少重复工作,降低工作量,提高工作效率。同时推进更智能的学生缴费系统、网上报账系统,方便广大师生办理业务。